单位犯罪的处罚及其完善

来源:听讼网整理2018-09-16 08:54浏览量:2902
内容提要:我国修订后的《刑法》 在清晰单位违法刑事职责的基础上,规则了“单罚制”和“双罚制”的处置办法。处置单位违法有必要严峻遵从新刑法规则的三个根本准则,一同还须留意单位违法进程中的几种特别形状、数罪并罚、自首和建功、一同违法及追诉时效等。对单位违法的处置,比如罚金额度的清晰、单位累犯的处置和处置规范的一致等有待于进一步完善。
《 中华人民共和国刑法》(新刑法)总则第三十条规则:“公司、企业、事业单位机关、团体施行的损害社会的行为,法令规则为单位违法的,应当负刑事职责。”第三十一条规则:“单位违法的,对单位判处置金,并对其直接担任的主管人员和其他直接职责人员判处赏罚。本法分则和其他法令还有规则的,按照规则。”这是我国刑法典初次对单位违法的一般概念和承当刑事职责的办法所作的清晰规则,一同新刑法分则的有关条款对单位违法的详细罪行及法定刑的规范也作了相应详细的规则,然后构成了一个相对齐备有机一致的单位违法立法系统。本文拟就单位违法的处置及其完善作一些讨论。
一.单位违法处置的理论基础
现代系统论以为,社会是一个杂乱的系统,此系统又由许多大小不等、环环相扣的部属子系统构成,每一系统都有自己一同的构成要素和结构状况,然后构成一个个相对关闭的全体,对社会发展发作着不同功效。单位安排体自身便是一个别系,它由一系列要素如人物产业、场所、称号等构成。单位全体功用的发挥远远大于天然人个别功用的相加,在单位构成违法的状况下,其对社会的损害也远远大于天然人在相等状况下对社会所构成的损害。因而,对单位违法,有必要进行赏罚。详言之,单位作为相对独立于天然人的存在,其自身具有全体性、安排性合法性的特色。单位安排体与其内部的天然人成员之间的联系是既各自独立又彼此依存的联系。单位作为一个聚合体,以人的附着为首要条件和本质要义,没有人则单位失掉存在的含义。单位的天然人又以单位这种安排体为凭仗,使自身的权利才干和行为才干得到扩张或约束,以附合单位全体的权利才干和行为才干。没有天然人的施行行为就不会有单位的违法行为。一同,由于单位具有自己相对独立的毅力,尽管这种毅力来源于天然人却不是天然人个别毅力的简略凸现,而是其内部天然人毅力的有机整合,其一经构成就以一种相对独立的办法而存在。所以,当单位内的天然人主体在单位毅力的分配下施行了损害社会的行为时,法令将其界定为单位违法以差异于纯天然人的违法行为。从这个含义上说,单位违法实践上表现为两个层面:榜首层面上是单位安排体自身的违法行为,呈现着全体性弥散状的形状。第二层面上表现为单位内部天然人的违法行为,这是表现单位违法毅力的决议计划和履行行为。二者既一致又分立,一致首要反映在单位内部的天然人成员或许单位的署理人在经单位团体决议计划或法定代表人决议为单位获取利益而以单位名义施行违法的状况下,法令将此行为视之为单位行为,将职责归咎于单位;分立首要反映在刑事职责的承当办法上,法令规则单位和天然人别离承当刑事职责或只要天然人一方承当。我国刑法第三十条规则的单位违法“应当负刑事职责”便是要通过刑事制裁的办法,使一些唯利是图、逼上梁山、以身试法的违法单位损失其再犯才干以示惩戒。
二.单位违法处置的办法
从各国刑法理论、立法编制和司法实践的运作来看,对单位违法的处置办法首要有三种:(一)单罚制。即在单位构成违法的状况下,法令规则只处置单位内部的天然人或只处置单位。单罚制包含以下两种状况。
1 .只处置单位的天然人而对单位自身不予追查。这种对单位违法的赏罚被称为代罚制。适用代罚制的宗旨是想通过对单位天然人的适用赏罚来到达阻止和防备单位违法的意图。代罚制是不供认单位具有违法才干而在客观上又存在着操控单位违法的实践需求的状况在刑事方针上所表现的一种谐和。在代罚制下,由于单位自身并未遭到任何制裁,它有或许通过供给各种救助办法使受罚的天然人得到补偿。其晦气方面是显着的。
2 .只处置单位安排自身而不对施行了违法行为的单位内部的天然人进行处置。这种系统被称为转嫁制,其理论依据导源于陈旧的侵权行为赔偿法中的“家丁有过,主人担任”的转嫁罪责说。它必定单位违法的存在,比较注重单位全体的效果和功用,想通过赏罚单位自身来进步其对社会的职责感和道义感,以保护社会正义,建立起契合社会需求的法令次序和道德观念。单罚制在赏罚单位违法方面表现了它的积极效果,但其消沉方面也不容忽视:榜首,职责的不公平性。单位违法是一种特别办法的社会安排违法,是单位安排自身与天然人违法行为相结合的产品,二者紧密联系不行别离,不然便不能构成单位违法。单罚制的存在客观上导致了违法主体与受刑主体的别离,违反了罪责自傲准则,表现出承当刑事职责的不公平性。第二,弱化了赏罚的震慑效能。“赏罚不外是社会对违反它的生存条件的行为的一种自卫手法”① ,作为社会防卫的最终手法的赏罚,假如不能罚当其罪必然会损害其名誉,导致其震慑力下降,其成果或许会呈现这样的状况:单位安排通过献身其天然人成员的办法来到达违法意图,或许因只赏罚单位自身而使施行了损害行为的天然人逃脱了法令制裁,其负面影响较大。
(二)两罚制。两罚制又称双罚制。这是鉴于单罚制的缺点而发作的一种新的处置单位违法的系统。其详细内容是,在单位构成违法的状况下,既对单位自身进行处置又对其内部的天然人成员进行处置。它克服了单罚制的一些坏处,为不少国家立法所选用,成为一种比较抱负的赏罚单位违法的系统。如1954 年《 日本防止不正当竞争法》 第五章第二条规则:“法人代表或法人和个人的署理人雇仆人或其他工作人员,在有关该法人或个人的事务上施行了前条的违法行为时,除了应当处置行为人之外,对该法人或个人也应处同条所规则的罚金刑。”1962 年美国《 榜样刑法典》 在《 职责的一般原理》 一章中专门规则了“法人不合法人团体及其代表人的职责”的条款,对确认有罪的法人处以罚金,一同对直接职责者科处相应的赏罚。两罚制的首要长处在于:榜首,比较科学合理。单位作为一个由人、物等要素构成的有机全体,其刑事职责的承当也应具有全体性特色。两罚制使单位自身及其内部人员一同承当因施行损害行为而由刑事法令强加的于其晦气的结果,以促其收敛改正,循法自律。第二,两罚制是对民法经济法行政法等遍及适用的“法人职责准则”的遵从,具有其自身的法令根由,表现了法令部分之间的彼此和谐。
(三)保安处置。保安处置是依据单位无意识才干一同又无可置疑地对社会存在损坏性的考虑,以赏罚二元论为结构,对单位违法进行操控的一种法令办法。如法国的批改刑法案第89 条就供认了“间断法人活动或闭幕法人” 的保安处置。还有一些国家如日本等,也通过特别法的规则,供认了“闭幕法人”“制止经营”“必定权能的掠夺” “差人监督”等保安处置规制。反映了对单位违法进行处置的新的立法趋势。
我国刑法没有像国外刑法那样规则法人违法而规则为单位违法,这是从实践中存在的许多的不合法人安排违法需求动用赏罚加以惩办的状况考虑来设置的。从我国刑法第三十一条的规则能够看出,我国刑法对单位违法采纳的是两罚制的赏罚系统,既契合惩治单位违法的实践需求,也适应国际刑法惩治法人违法的潮流,能够防止单罚制下偏执一隅的坏处。我国刑法还设置了单罚制以补偿在某些特别状况下无法选用双罚制的缺乏。刑法分则清晰规则单位能够构成违法但只处置天然人的法条共7 条触及8 种罪名,包含榜首百零七条赞助损害国家安全违法活动罪,榜首百三十五条严峻劳作安全事故罪,榜首百三十七条工程严峻安全事故罪,榜首百六十一条供给虚伪财务会计报告罪,榜首百六十二条波折清算罪,第二百四十四条逼迫员工劳作罪,第三百九十六条私分国有资产罪,私分罚没财物罪。由此能够看出,两罚制为主,单罚制为辅是我国赏罚单位违法的办法。
三.单位违法处置的准则
罪刑法定准则、罪刑相适应准则适用法令人人相等准则是我国新刑法的三大根本准则。它贯穿于整个刑事立法与刑事司法之中,并起着根本性、全局性的指导效果,所以对单位适用赏罚有必要紧紧地把握住刑法的这三大根本准则。
1 .严峻遵从刑法对单位违法的处置规则。我国刑法除总则对单位违法作了准则性规则之外,分则还清晰规则单位能够成为违法主体,并对之施行双罚制的条文合计96条122 个罪名,其间第二章损害公共安全罪3 个法条4 种罪名,第三章损坏社会主义市场经济次序罪63 个法条77 种罪名,第七章损害国防利益罪3 个法条4 种罪名,第六章波折社会办理次序罪24 个法条34 种罪名,第八章贪婪贿赂罪3 个法条4 种罪名。对单位建立上述法条所确认的罪名,有必要严峻履行双罚制。此外,还有7 个法条尽管规则了单位违法的罪行,但没有对单位自身进行处置,在这种状况下,只能赏罚单位内的天然人。
2 .严峻遵守分则所设定的罚金刑规范。刑法分则共有35 个法条料种罪名清晰规则了对单位违法的罚金起伏,其间出产出售伪劣商品罪一节9 个法条9 种罪名,走私罪一节1 个法条1 种罪名,波折对公司企业的办理次序罪一节3 个法条3 种罪名,损害税收征管罪一节8 个法条11 种罪名,打乱市场次序罪一节3 个法条4 种罪名。在罚金的确认办法上有倍数罚金制、份额罚金制汾段罚金制等核算办法,对单位判处置金时,只能在法条规则的起伏内挑选。3 .不能对单位违法采纳以罚代刑的办法。尽管罚款和罚金表面上较为类似,但性质天壤之别。罚金作为赏罚办法,只能对违法行为适用,罚款作为行政手法,只能处置行政违法行为。二者的严峻性和强制性殊为不等,由此发作的社会点评也彻底不同。不能以“未中饱私囊”为由放宽对单位天然人的处置。要做到重罪重罚、轻罪轻罚、无罪不罚,实在表现法令面前人人相等和罪刑相适应准则,只要这样,才干充分发挥刑法的功用和效果,表现刑法的价值取向和方针点评。
四.单位违法处置的几个问题
1 .单位违法的准备、未遂、间断。单位违法不像天然人违法那样,犯意发作今后,违法人能够立即在该违法毅力的分配下施行损害行为。单位违法从构成违法毅力到付诸施行一般都要通过一个准备的进程,然后构成一个“缓冲”区间,因这一区间的存在,使单位违法“行为”有或许只停留在决议计划构成阶段或许准备阶段,或许单位虽已“着手”施行违法,但因各种毅力以外的原因比如施行人因惧怕事发而抛弃等使之建立未遂;或许在必定状况下,该单位主动间断了违法,如履行者出于单位利益考虑而间断违法并得到决议计划机构的认可或许从前的决议计划人员离开了该单位而后续人员决议间断正在进行的违法等。在以上几种状况下,单位违法别离停留在准备、未遂和间断阶段,作为单位违法构成的批改状况,对之适用赏罚相对应按照天然人准备、未遂和间断时的景象处理。
2 .单位违法的数罪并罚。单位在犯数罪的状况下,应对之施行数罪并罚。即对单位自身所判处的罚金额应是数罪所判处的罚金额总和以下,最高罚金额以上酌情决议的罚金数额。一同,对施行违法的天然人也应数罪并罚。假如单位在施行一次违法今后,其主管人员、直接职责人员相继变化,而后续人员持续施行该种违法行为,则单位自身和单位天然人合按一罪处置,假如后续人员持续施行的是他种违法行为,则对该单位自身应数罪并罚,而前后施行了不同种违法行为的单位人员各按一罪处置。
3 .单位违法的自首和建功。已然立法供认单位违法是不同于天然人违法的一种违法类型,供认单位自身具有知道和毅力才干能够作为独立的违法主体,无庸置疑,单位也有自首和建功情节。单位自首首要表现为法定代表人代表法人投案自首、经单位团体研究讨论后派人自首、单位内部的直接担任的主管人员和其他直接职责人员的自首等多种办法。同理,单位揭露其他单位或天然人的违法行为以及供给重要头绪使其他案子得以侦破等,则建立法定建功情节。对单位的自首和建功,按天然人建功和自首情节处理。
4 .单位一同违法。单位一同违法是指两个以上的单位或单位与天然人一同违法,表现为单位之间或单位与天然人之间互相配合一同完成某种违法行为。二者在片面上具有一同的违法成心,即不只意识到本单位是在施行违法行为,并且还知道其他单位的人或天然人和自己单位一同施行一同违法,对单位一同违法适用刑法总则第二章第三节有关规则处置。5 .关于单位违法的追诉时效。单位违法是一种有安排有分工的全体性违法行为并且在大都状况下呈现前后联接的持续状况,所以对单位违法进行刑事追查的时效适用刑法第八十九条的规则:“追诉期限从违法之日起核算;违法行为有接连或许持续状况的,从违法行为终了之日起核算。”单位违法的“终了之日”应是单位全体的违法行为终了之日。假如在追诉期限内单位又犯新罪的,“前罪追诉的期限从犯后罪之日起核算”,在人民法院、人民检察院、公安机关、国家安全机关立案侦办或许在人民法院受理案子今后,躲避侦办或审判的“不受追诉期限的约束”。对单位违法的追诉时效期间的核算,应该以对单位天然人违法的追诉期限的规则为准,由于单位自身只要罚金刑,无法适用第八十七条关于追诉时效期间的规则。
五.进一步完善对单位违法的处置
1 .清晰罚金刑的额度。我国刑法分则对单位违法规则双罚制的条文大多没有规则详细的罚金数额,这当然有利于依据案子的实践状况进行确认,但其晦气的一面也是清楚明了的,简单构成履行进程中的误差,呈现畸轻畸重,量刑失当,所以立法应充分考虑单位违法的各种杂乱状况,尽或许采纳区段罚金制办法,使自在刑和罚金刑构成合理的匹配,罚金额相对确认,有利于司法操作。
2 .单位违法的累犯问题。依据我国刑法第六十五条的规则,构成累犯有必要具有以下条件:( l )前罪和后罪都是成心违法;( 2 )前罪被判处的赏罚和后罪应当判处的赏罚都是有期徒刑以上;( 3 )后罪的发作是在前罪履行结束或赦宥今后五年内。很显然,依据此条件,单位自身是不行构成累犯的,但在双罚制的状况下,单位天然人却能够构成累犯,这实践上是在无形中减轻了单位自身的刑事职责,没有把天然人和单位放在相等的位置,构成对一个单位违法选用两个规范进行衡量,违反承当职责上的相等准则,因而,对单位自身也应有累犯的规则。
3 .一致对单位违法的处置规范。单位违法在许多状况部归于贪利性违法,其意图是为本单位获取利益或为保护本单位利益而施行。鉴于单位自身是无生命的存在,不能适用自在刑。对单位的罚金权且不管,单就在双罚制下对天然人的处置规则来看,存在显着的不和谐之处。如第二百零五条第三款规则:“单位犯本条规则之罪的(虚开增值税专用发票用于骗得出口退税抵扣税款发票罪),对单位判处置金,并对其直接担任的主管人员和其他直接职责人员,处三年以下有期徒刑或许拘役;虚开的税款数额较大或许有其他严峻情节的,处三年以上十年以下有期徒刑;虚开的税款数额巨大或许有其他特别严峻情节的,处十年以上有期徒刑或许无期徒刑。”从本条款的规则来看,在单位构成违法的状况下,对单位天然人的处置仅限于自在刑而没有罚金刑。同属本节的第二百一十一条规则,“单位犯本节第二百零一条第二百零三条第二百零四条第二百零七条第二百零八条第二百零九条规则之罪的,对单位判处置金,并对其直接担任的主管人员和其他直接职责人员,按照各该条的规则处置。”“按照各该条的规则处置”意味着对单位职责人员适用第二百零一条、二百零三条、二百零四条、二百零七条、二百零八条、二百零九条对天然人违法的条款规则,而在上述六个法条中,除第二百零八条外,其他各条榜首款都有“并处置金”的规则,对单位人员适用意味着对他们有必要处以罚金(除自在刑以外),同是损害税收征管罪,相同存在获取不合法利益的意图,性质损害结果根本相同,但对单位人员的处置却存在两种倾向,一种只处自在刑,另一种既处自在刑又处置金,显然是不行和谐的规则。如此规则,刑法里还有一些,如第二百三十一条第二百二十条等。
跟着社会主义市场经济系统的逐渐建立和不断完善、经济活动市场化和市场主体多元化,单位违法的触角已延伸到社会生活的各个领域。针对当时日渐猖撅的单位违法气势,一方面有必要从民法行政法经济法等视点规制单位行为,另一方面,完善赏罚系统,充分运用赏罚的力气,加大对单位违法的惩办力度是当时刑事立法和刑事司法所面对的严峻课题。

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