陕西勤博律师事务所魏兴宁律师表示，雇主责任险系雇主对雇员赔偿责任的代替险，被保险人是雇主而非雇员，适用补偿原则。单位投保雇主责任险，是为了覆盖无法从工伤保险基金获得赔偿而自身又需要向员工进行工伤赔偿的风险，并不能代替工伤保险。

一、如用人单位为员工投保雇主责任险，未缴纳工伤保险

 （一）工伤保险待遇项目和标准支付费用由单位承担

职工应当参加工伤保险，由用人单位缴纳工伤保险费，职工不缴纳工伤保险费。

如应当参加工伤保险而未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照《工伤保险条例》规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。

（二）按雇主责任险理赔流程申请理赔

雇主责任险,是以被保险人即雇主的雇员在受雇期间从事业务时因遭受意外导致伤、残、死亡或患有与职业有关的职业性疾病,而依法或根据雇佣合同应由被保险人承担的经济赔偿责任为承保风险的一种责任保险。

根据《雇主责任保险条款》的规定,保险期间内,被保的雇员发生保险单所载明的事故或疾病的,可选择直接持相关材料向保险公司直接申请理赔,也可选择向雇主索赔,雇主代为支付了事故赔偿金后,持有效支付凭证及其他相关材料向保险公司申请理赔,保险人只在雇主与雇员的赔偿协议范围内赔偿,不能超额赔偿。

商业保险理赔中的意外伤残赔偿金与工伤待遇并非基于同一法律关系亦在项目上并未重合，故不应予以抵扣。

二、如用人单位既依法缴纳工伤保险，也投保雇主责任险

雇主责任险系雇主对雇员赔偿责任的代替险，被保险人是雇主而非雇员，适用补偿原则。单位投保雇主责任险，是为了覆盖无法从工伤保险基金获得赔偿而自身又需要向员工进行工伤赔偿的风险，并不能代替工伤保险。员工发生工伤事故，先按工伤保险理赔程序由工伤保险基金进行赔偿，不足部分由雇主责任险进行赔偿。